| |
Дата розміщення: 28.04.2017
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) |
Товариство з обмеженою вiдповiдальнiсть "Аудиторська фiрма "Євроаудит" |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
30437318 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
м. Київ, пр. Глушкова, 1, пав. 77 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
2126, 23.02.2001 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
д/н, АБ, 000315, 30.11.2015, 29.10.2020 |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА
щодо рiчної фiнансової звiтностi
ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «АЙ ПI РIЕЛТ»
за 2016 рiк.
м.Київ - 2017 рiк
Адресат:
Аудиторський звiт призначається для власникiв цiнних паперiв та керiвництва
ПрАТ «АЙ ПI РIЕЛТ», фiнансовий звiт якого перевiря¬ється, i може бути викорис¬таний для подання до Нацiональної комiсiї з цiнних папе¬рiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентом
1. ЗВIТ ЩОДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI
Ми провели аудит фiнансової звiтностi ПрАТ «АЙ ПI РIЕЛТ» , що додається, яка включає звiт про фiнансовий стан компанiї на 31 грудня 2016 р., звiт про сукупнi прибутки та збитки, звiт про змiни у власному капiталi та звiт про рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на зазначену дату, стислий виклад суттєвих облiкових полiтик та iншi пояснювальнi примiтки.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансову звiтнiсть
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання цiєї фiнансової звiтностi вiдповiдно до Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та за такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки.
Посадовi особи ПрАТ «АЙ ПI РIЕЛТ» вiдповiдальнi за пiдготовку та представлення Фiнансової звiтностi:
Керiвник – Директор – Пустовiт Iгор Олександрович.
Головний бухгалтер – Скачко Ольга Вiкторiвна.
Вiдповiдальнiсть аудитора
Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та оцiнку загального подання фiнансової звiтностi.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки. Нам було надано всю необхiдну iнформацiю, вiдповiднi пояснення керiвництва, посадовi особи ПрАТ письмово пiдтвердили повноту наданої Фiнансової звiтностi i проiнформували нас про вiдсутнiсть суттєвих подiй пiсля дати балансу.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки, щодо повного комплекту фiнансової звiтностi вiдповiдно до МСА 700 «Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi», МСА 705 «Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора».
Пiдстава для висловлення умовно – позитивної думки (вiдповiдно до МСА 705)
Ми не мали змоги отримати достатнi й належнi аудиторськi докази щодо балансової вартостi iншої дебiторської заборгованостi, оскiльки на момент складання цього аудиторського висновку (звiту незалежного аудитора) на нашу адресу не надiйшли в повному обсязi вiдповiдi вiд контрагентiв на наданi запити щодо пiдтвердження сум вiдповiдної дебiторської заборгованостi станом на 31.12.2016 року. Ми не мали змоги визначити, чи була потреба в коригуваннi зазначених сум. На пiдставi отриманих аудиторських доказiв, фактiв, обставин для обґрунтування думки, ми дiйшли висновку, що наявнi обмеження є суттєвими, проте не являються всеохоплюючими для Фiнансової звiтностi ПрАТ.
Умовно-позитивна думка аудитора щодо повного комплекту Фiнансової звiтностi
На нашу думку, за винятком впливу питання, про яке йдеться у параграфi «Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки», Фiнансова звiтнiсть ПрАТ «АЙ ПI РIЕЛТ» за рiк, що закiнчився 31.12.2016 року, вiдповiдає визначенiй концептуальнiй основi фiнансової звiтностi, складена усiх суттєвих аспектах вiдповiдно з вимогами чинного законодавства, що регулює принципи бухгалтерського облiку i складання фiнансової звiтностi в Українi, а саме Закону України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» та Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України.
Для висловлення модифiкованої думки щодо повного комплекту фiнансової звiтностi використовувалися вимоги МСА 700 «Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi», МСА 705 «Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора».
Пояснювальний параграф
Незважаючи на те, що економiку України вважають ринковою, їй притаманнi певнi характеристики, що свiдчать про перехiдний статус. Такими характеристиками є, зокрема, але не виключно: низький рiвень лiквiдностi на ринку капiталу та наявнiсть валютного контролю, внаслiдок чого нацiональна валюта є нелiквiдною за межами України. Стабiльнiсть економiки України значною мiрою залежатиме вiд реформ i ефективностi економiчних, фiнансових i монетарних заходiв, що будуть запровадженi Урядом, а також вiд змiн в податковiй, юридичнiй, регулятивнiй та полiтичних сферах. Як результат, здiйснення дiяльностi в Українi пов’язане з ризиками, якi не є характерними для розвинених ринкiв. Активiзацiя бойових дiй на Донбасi, мобiлiзацiя, що систематично оголошується, не сприяють стабiлiзацiї ситуацiї. Дiяльнiсть ПрАТ «АЙ ПI РIЕЛТ», як i дiяльнiсть iнших пiдприємств в Українi, знаходиться пiд впливом полiтичної та економiчної невизначеностi. Зазначене погiршує як внутрiшню, так i з зовнiшню iнвестицiйну активнiсть. Не змiнюючи думки про достовiрнiсть представленої Фiнансової звiтностi, звертаємо увагу користувачiв на iснування чинникiв невизначеностi, що зумовленi економiчним спадом, знецiненням нацiональної валюти, полiтичною нестабiльнiстю, безперервними вiйськовими дiями на Сходi України з квiтня 2014 року. Зазначене може мати негативний вплив на результати дiяльностi i фiнансовий стан ПрАТ «АЙ ПI РIЕЛТ», привести до виникнення подiй та умов, якi поставлять пiд значний сумнiв здатнiсть безперервно продовжувати дiяльнiсть. Проте, на дату надання аудиторського звiту, їх остаточний результат i наслiдки для ПрАТ, не можуть бути достовiрно визначенi i передбаченi.
Для розумiння користувачами аудиторського висновку (звiту незалежного аудитора) повiдомляємо додаткову iнформацiю, щодо основних даних про ПрАТ «АЙ ПI РIЕЛТ», положень облiкової полiтики та систему внутрiшнього контролю.
2. Основнi вiдомостi про емiтента:
Повне найменування: Приватне акцiонерне товариство «АЙ ПI РIЕЛТ» створене шляхом перетворення (реорганiзацiї) Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю «АЙ ПI РIЕЛТ» та є його правонаступником.
Iдентифiкацiйний код: iдентифiкацiйний код, за яким пiдприємство 01.06.2016 р. занесене органом статистики до Єдиного Державного реєстру звiтних /статистичних/ одиниць України – 40525564.
Мiсцезнаходження: 02225, м. Київ, Деснянський район, вул. Архiтектора Нiколаєва, буд. 7.
Дата державної реєстрацiї: Приватне акцiонерне товариство «АЙ ПI РIЕЛТ», правонаступник Товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю «АЙ ПI РIЕЛТ», зареєстровано Деснянською районною державною адмiнiстрацiєю м. Києва 01.06.2016 року, про що зроблено запис у журналi облiку реєстрацiйних справ за № 1 066 102 0000 012877.
Дата та номер запису в Єдиному державному реєстрi юридичних осiб, фiзичних осiб - пiдприємцiв та громадських формувань юридичної особи, яка утворена в результатi перетворення - 28.12.2016 року за № 1 066 145 0000 013430.
Дата внесення останнiх змiн до статуту (установчих документiв):
Змiни в установчих документах:
До установчих документiв ПрАТ «АЙ ПI РIЕЛТ» у 2016 роцi змiни не вносилися. Статут в нинiшнiй редакцiї було затверджено установчими зборами ПрАТ «АЙ ПI РIЕЛТ» (Протокол №1 вiд 28.12.2016 року).
Разом з тим, необхiдно вiдмiтити, що до установчих документiв ТОВ «АЙ ПI РIЕЛТ» правонаступником якого є ПрАТ «АЙ ПI РIЕЛТ» у 2016 роцi вносилися наступнi змiни:
03.06.2016 року у зв’язку зi збiльшенням статутного капiталу, було затверджено нову редакцiю Статуту, протокол Загальних зборiв Учасникiв № 2 вiд 03.06.2016 року.
05.08.2016 року у зв’язку iз внесенням змiн до перелiку видiв дiяльностi ТОВ «АЙ ПI РIЕЛТ» було затверджено нову редакцiю Статуту, протокол Загальних зборiв Учасникiв № 5 вiд 05.08.2016 року, реєстрацiя нової редакцiї Статуту вiдбулася 08.08.2016 року.
Основнi види дiяльностi:
Згiдно Довiдки Державного комiтету статистики України ПрАТ «АЙ ПI РIЕЛТ» здiйснює такi види дiяльностi за (КВЕД):
68.20 Надання в оренду й експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна.
Отриманi лiцензiї – не має.
Керiвник – Директор – Пустовiт Iгор Олександрович.
Головний бухгалтер – Скачко Ольга Вiкторiвна.
Кiлькiсть працiвникiв станом на 31.12.2016 року - 2 чоловiка.
Акцiонерами (засновниками ) ПрАТ «АЙ ПI РIЕЛТ» є громадяни України:
Пустовiт Олександр Васильович, реєстрацiйний номер облiкової картки платника податкiв 1704205995, паспорт серiї СН 512915, виданий Мiнським РУ ГУ МВС України в м. Києвi 06.06.1997 року, який зареєстрований за адресою: 04074, м. Київ, вул. Мукачiвська, буд. 8, кв. 101.
Пустовiт Iгор Олександрович, реєстрацiйний номер облiкової картки платника податкiв 2751303576, паспорт серiї СН 512916, виданий Мiнським РУ ГУ МВС України в м. Києвi 06.06.1997 року, який зареєстрований за адресою: 04211, м. Київ, вул. Лайоша Гавро, буд. 1, кв. 146.
Перелiк фiнансових звiтiв, якi складають повний комплект фiнансової звiтностi та є предметом перевiрки:
• Баланс (Звiт про фiнансовий стан) станом на 31.12.2016 року (Форма № 1-м) з валютою 2420,0 тис.грн.
• Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) за 2016 рiк (Форма № 2-м) з прибутком за звiтний перiод 0 тис. грн.
Фiнансова звiтнiсть представлена у тисячах гривень з одним десятковим знаком.
Опис аудиторської перевiрки.
Аудит було здiйснено вiдповiдно до:
- Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, рiк видання 2014, що затвердженi для обов’язкового застосування при виконаннi завдань в якостi нацiональних стандартiв аудиту рiшенням Аудиторської падати України (далi – АПУ) № 320/1 вiд 29.12.2015 р., зокрема до МСА 700 «Формулювання думки та надання звiту щодо фiнансової звiтностi», МСА 705 «Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора», МСА 706 «Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора», МСА 720 «Iнша iнформацiя в документах, що мiстять перевiренi фiнансовi звiти» та iнших, а також з урахуванням iнших нормативних актiв, що регулюють дiяльнiсть емiтентiв цiнних паперiв..
- Закону України «Про аудиторську дiяльнiсть» №3125-XII вiд 22.04.1993 р. зi змiнами та доповненнями, в редакцiї Закону №140-V вiд 14.09.2006 р.;
- Кодексу етики професiйних бухгалтерiв;
- Закону України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi» вiд 16.07.99 № 996-ХIV, в дiючiй редакцiї зi змiнами та доповненнями;
iнших чинних нормативних документiв, що регулюють аудиторську практику та ведення бухгалтерського облiку.
Органiзацiя та ведення бухгалтерського облiку
Принципи та методи процедур при вiдображеннi господарських операцiй визначаються ПрАТ «АЙ ПI РIЕЛТ» самостiйно та висвiтленi в наказi «Про облiкову полiтику ПрАТ «АЙ ПI РIЕЛТ»» за № 3-О вiд 28.12.2016 року (в зв’язку з перетворенням) . Прийнята облiкова полiтика в звiтному перiодi була незмiнною. Запроваджена форма бухгалтерського облiку в ПрАТ «АЙ ПI РIЕЛТ» в цiлому вiдповiдає особливостям та масштабам її дiяльностi, органiзацiйнiй структурi.
Згiдно наказу № 4-I вiд 28.12.2016 року ПрАТ «АЙ ПI РIЕЛТ» проведено iнвентаризацiю активiв та зобов’язань станом на 31.12.2016 року. За результатами iнвентаризацiї нестач та лишкiв не встановлено, що затверджено протоколом засiдання iнвентаризацiйної комiсiї та керiвником.
Нами було розглянуто таке: чи iснують подiї або умови, якi можуть поставить пiд значний сумнiв здатнiсть ПрАТ «АЙ ПI РIЕЛТ» безперервно продовжувати дiяльнiсть, оцiненi висловлювання управлiнського персоналу щодо здатностi товариства безперервно продовжувати дiяльнiсть згiдно до вимог МСА 570 «Безперервнiсть» та визначено чи iснує (або не iснує) суттєва невизначенiсть, що стосується подiй або умов, якi окремо або в сукупностi можуть поставити пiд значний сумнiв здатнiсть ПрАТ «АЙ ПI РIЕЛТ» безперервно продовжувати дiяльнiсть.
Принцип безперервностi полягає в тому, що оцiнка активiв i зобов’язань пiдприємства здiйснюється виходячи з припущення, що його дiяльнiсть буде тривати далi.
3. ЗВIТ ПРО IНШI ПРАВОВI ТА РЕГУЛЯТОРНI ВИМОГИ
Iнша допомiжна iнформацiя,щодо якої в окремих параграфах висловлює думку щодо:
3.1. Власний капiтал
Структура та призначення власного капiталу вiдповiдає загальним положенням та вимогам Нацiональних стандартiв фiнансової звiтностi.
Структура та призначення власного капiталу визначенi ПрАТ об’єктивно та адекватно.
Формування та сплата статутного капiталу.
Статутний капiтал зареєстрований в розмiрi 2 400 000,00 (два мiльйони чотириста тисяч гривень 00 копiйок) гривень, який подiлено на 2 400 000 (два мiльйони чотириста тисяч) штук простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 1 (одна) гривня кожна, вiдповiдає установчим документам (редакцiя статуту вiд 28.12.2016 року).
На 31 грудня 2016 року затверджений (заявлений) i повнiстю сплачений статутний капiтал становить 2 400 000,00 (два мiльйони чотириста тисяч гривень 00 копiйок) гривень, який подiлено на 2 400 000 (два мiльйони чотириста тисяч) штук простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 1 (одна ) гривня.
Статутний капiтал ПрАТ створений шляхом конвертацiї часток учасникiв ТОВ «АЙ ПI РIЕЛТ» та вiдповiдає установчим документам (статут в редакцiї вiд 28.12.2016 року), протокол установчих зборiв № 1 вiд 28.12.2016 року, реєстрацiйна дiя проведена 28.12.2016 року.
Балансова вартiсть статутного капiталу не вiдрiзняється вiд розмiру статутного (зареєстрованого) капiталу, оцiненого за номiнальною вартiстю i складає 2 400 000,00 (два мiльйони чотириста тисяч гривень 00 копiйок) гривень.
За 2016 рiк розмiр статутного капiталу не змiнювався. Акцiї у Статутному капiталi розподiленi наступним чином:
- загальна вартiсть акцiй, якi належать Пустовiту Олександру Васильовичу, реєстрацiйний номер облiкової картки платника податкiв 1704205995, паспорт серiї СН 512915, виданий Мiнським РУ ГУ МВС України в м. Києвi 06.06.1997 року, який зареєстрований за адресою: 04074, м. Київ, вул. Мукачiвська, буд. 8, кв. 101, у статутному капiталi становить 80 (вiсiмдесят)% i складає 1 920 000,00 (один мiльйон дев’ятсот двадцять тисяч) гривень 00 копiйок в кiлькостi 1 920 000,00 (один мiльйон дев’ятсот двадцять тисяч) штук простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 1 (одна) гривня кожна;
- загальна вартiсть акцiй, якi належать Пустовiту Iгорю Олександровичу, реєстрацiйний номер облiкової картки платника податкiв 2751303576, паспорт серiї СН 512916, виданий Мiнським РУ ГУ МВС України в м. Києвi 06.06.1997 року, який зареєстрований за адресою: 04211, м. Київ, вул. Лайоша Гавро, буд. 1, кв. 146, у статутному капiталi становить 20 (двадцять)% i складає 480 000,00 (чотириста вiсiмдесят тисяч) гривень 00 копiйок, в кiлькостi 480 000,00 (чотириста вiсiмдесят тисяч) штук простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 1 (одна) гривня кожна.
Статутний капiтал (первiсний) згiдно установчих документiв ТОВ «АЙ ПI РIЕЛТ» (попередника ПрАТ «АЙ ПI РIЕЛТ») складає 2 400 000,00 (два мiльйони чотириста тисяч гривень 00 копiйок) гривень, що пiдтверджено наступними документами:
№ п/п Найменування учасника Дата операцiї Вид внеску Вартiсть, гривень Документ, що пiдтверджує оплату частки
1. Пустовiт Олександр Васильович 15.06.2016 грошовi кошти 500 000,00 Виписка з банку ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 320649,
№ 2PL606100
2.
Пустовiт Олександр Васильович
15.06.2016 грошовi кошти 500 000,00 Виписка з банку ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 320649,
№ G0615RU01L
3.
Пустовiт Олександр Васильович
15.06.2016 грошовi кошти 500 000,00 Виписка з банку ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 320649,
№ G0615RUFG1
4.
Пустовiт Олександр Васильович
15.06.2016 грошовi кошти 420 000,00 Виписка з банку ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 320649,
№ G0615RV1J5
5. Пустовiт Iгор Олександрович 14.06.2016
грошовi кошти 480 000,00 Виписка з банку ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 320649,
№ G0615RVFM2
Всього: 2 400 000,00 (два мiльйони чотириста тисяч гривень 00 копiйок)
Iншi змiни до установчих документiв не були пов’язанi зi змiною статутного капiталу.
За 2016 рiк статутний капiтал не змiнювався.
Статутний капiтал ПрАТ сплачений повнiстю та станом на 31.12.2016 року вiдповiдає установчим документам. 20.12.2016 року НКЦПФР було видано тимчасове свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй № 125/1/2016-Т вiд 20.12.2016 року у зв’язку з перетворенням ТОВ в ПрАТ на загальну суму 2 400 000,00 (два мiльйони чотириста тисяч гривень 00 копiйок) гривень, номiнальною вартiстю 1 (одна) гривня в кiлькостi 2 400 000 штук простих iменних акцiй. 28.12.2016 року в рамках проведення процедури реорганiзацiї (перетворення) ТОВ в ПрАТ Загальними Зборами Учасникiв ТОВ «АЙ ПI РIЕЛТ» (Протокол № 8 вiд 28.12.2016 року) було затверджено Передавальний акт, за яким усе майно, усi права та обов’язки ТОВ перейшли до ПрАТ.
Таким чином, станом на 31.12.2016 року розмiр статутного капiталу становить 2 400 000,00 (два мiльйони чотириста тисяч гривень 00 копiйок) гривень.
. Станом на 31.12.2016 року статутний капiтал сплачений на 100 %.
Резервний капiтал станом на 31.12.2016 р. становить 0 тис. грн.
Нерозподiлений прибуток станом на 31.12.2016 р. становить 0 тис. грн.
3.2. Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам чинного законодавства
З метою перевiрки виконання положень статтi 155 Цивiльного кодексу України «Статутний капiтал Акцiонерного товариства» проведене порiвняння вартостi чистих активiв з розмiром Статутного капiталу, у результатi чого встановлене, що чистi активи на 31.12.2016 р. 2400 тис. грн.та дорiвнюють розмiру статутного капiталу пiдприємства, який становить 2400 тис. грн., що вiдповiдає дiючому законодавству,а саме:
Iнформацiя щодо вартостi чистих активiв емiтента
Найменування За звiтний перiод За попереднiй перiод
показника (тис. грн.) (тис. грн.)
Розрахункова вартiсть чистих активiв 2400
Статутний капiтал 2400
Скоригований статутний капiтал 2400
Опис: Використана методика розрахунку вартостi чистих активiв емiтента за попереднiй та звiтний перiоди вiдповiдно до "Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств", затверджених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 17.11.2004 р. № 485.
Рiзниця мiж розрахунковою вартiстю чистих активiв та скоригованим статутним капiталом на кiнець звiтного перiоду становить 0 тис грн.
Висновок: Вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства вiдповiдає розмiру статутного капiталу. Вимоги п.3 ст.155 Цивiльного кодексу України дотримуються.
3.3. Вiдповiднiсть мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до НКЦПФР разом з фiнансовою звiтнiстю.
Пiд час виконання завдання аудитор здiйснив аудиторськi процедури щодо виявлення наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом у вiдповiдностi з МСА 720
«Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть».
В результатi проведення аудиторських процедур нами не було встановлено фактiв про iншi подiї, iнформацiя про якi мала б надаватись користувачам звiтностi згiдно з вимогами статтi 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок».
На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв, ми можемо зробити висновок, що iнформацiя про подiї, якi вiдбулися протягом звiтного року та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан емiтента та призвести до змiни вартостi його цiнних паперiв i визнаються частиною першою статтi 41 Закону України «Про цiннi папери та фондовий ринок» своєчасно оприлюднюється Товариством та надається користувачам звiтностi.
Аудитор не отримав достатнi та прийнятнi аудиторськi докази того, що фiнансова звiтнiсть була суттєво викривлена у зв’язку з iнформацiю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до НКЦПФР.
3.4. Виконання значних правочинiв
Значний правочин – правочин (крiм правочину з розмiщення Товариством власних акцiй), учинений акцiонерним товариством, якщо ринкова вартiсть майна (робiт, послуг), що є його предметом, становить 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв Товариства, за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi.
Товариство у 2016 роцi мало виконання значних правочинiв (квалiфiкованих згiдно ст.70 Закону України «Про акцiонернi товариства»).
На пiдставi наданих до аудиторської перевiрки документiв щодо виконання значних правочинiв, ми можемо зробити висновок, що Товариство в звiтному перiодi дотримувалось вимог законодавства виконання значних правочинiв.
3.5. Вiдповiднiсть стану корпоративного управлiння, у тому числi стану внутрiшнього аудиту вимогам законодавства
Корпоративне управлiння здiйснюється у вiдповiдностi до Закону України «Про акцiонернi товариства» вiд 17.09.2008 р. № 514-VI. В Товариствi посада внутрiшнього аудитора (служба внутрiшнього аудиту) не запроваджувалась, чинним законодавством протягом перiоду, що перевiрявся, обов’язковiсть ведення внутрiшнього аудиту не передбачалася. Система внутрiшнього контролю в Товариствi вiдсутня. Кодексу корпоративного управлiння Товариство не приймало.
Органи управлiння ПрАТ «АЙ ПI РIЕЛТ» у вiдповiдностi до статутних документiв:
• загальнi збори акцiонерiв (вищий орган управлiння);
• директор.
Зазначенi органи управлiння ПрАТ «АЙ ПI РIЕЛТ» дiють згiдно з нормами чинного законодавства України на пiдставi вiдповiдним чином затверджених Положень щодо кожного органу управлiння, у спосiб передбачений Статутом ПрАТ «АЙ ПI РIЕЛТ».
Посадовi особи Приватного акцiонерного товариства «АЙ ПI РIЕЛТ» вiдповiдальнi за пiдготовку та представлення фiнансової звiтностi:
керiвник – Директор – Пустовiт Iгор Олександрович,
головний бухгалтер – Скачко Ольга Вiкторiвна.
За результатами виконаних процедур перевiрки стану корпоративного управлiння у тому числi внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства» можна зробити висновок, що прийнята та функцiонуюча система корпоративного управлiння у Товариствi, в цiлому, вiдповiдає вимогам Закону України «Про акцiонернi товариства» та вимогам Статуту.
3.6. Iдентифiкацiя та оцiнка аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства
Пiд час виконання процедур оцiнки ризикiв i пов’язаної з ними дiяльностi для отримання розумiння суб’єкта господарювання та його середовища, включаючи його внутрiшнiй контроль, як цього вимагає МСА 315 «Iдентифiкацiя та оцiнка ризикiв суттєвих викривлень через розумiння суб’єкта господарювання i його середовища», аудитор виконав процедури необхiднi для отримання iнформацiї, яка використовуватиметься пiд час iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства у вiдповiдностi до МСА 240 «Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi». Аудитором були поданi запити до управлiнського персоналу та iнших працiвникiв суб’єкта господарювання, якi на думку аудитора, можуть мати iнформацiю, яка, ймовiрно, може допомогти при iдентифiкацiї ризикiв суттєвого викривлення в наслiдок шахрайства або помилки. Аудитор отримав розумiння зовнiшнiх чинникiв дiяльностi суб’єкта господарювання, структуру його власностi та корпоративного управлiння, спосiб фiнансування, облiкову полiтику, цiлi та стратегiї i пов’язанi з ними бiзнес-ризики, оцiнки та огляди фiнансових результатiв.
У поточнiй дiяльностi ПрАТ «АЙ ПI РIЕЛТ» наражається на зовнiшнi та внутрiшнi ризики. Загальну стратегiю управлiння ризиками в ПрАТ «АЙ ПI РIЕЛТ» та загальне керiвництво управлiнням ризиками здiйснює Директор.
Аудитор не отримав доказiв стосовно суттєвого викривлення звiтностi ПрАТ «АЙ ПI РIЕЛТ» внаслiдок шахрайства.
4. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму
Повне найменування юридичної особи вiдповiдно до установчих документiв Товариство з обмеженою вiдповiдальнiстю
«Аудиторська фiрма
«Євроаудит»
Iдентифiкацiйний код
юридичної особи 30437318
Номер i дата видачi Свiдоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв, виданого Аудиторською палатою України (далi – АПУ) Свiдоцтво № 2126 про внесення до Реєстру суб’єктiв аудиторської дiяльностi, згiдно рiшення Аудиторської Палати України вiд 23.02.2001 року за № 99, чинне до 29.10.2020 р.
Номер, серiя, дата видачi Свiдоцтва про внесення до Реєстру аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки професiйних учасникiв ринку цiнних паперiв, виданого Комiсiєю Свiдоцтво НКЦПФР про внесення до реєстру аудиторiв та аудиторських фiрм, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ,що здiйснюють дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв серiя АБ № 000315, видане 30.11.2015р. (чинне до 29.10.2020 р.)
Прiзвище, iм’я, по батьковi аудитора, який проводив аудиторську перевiрку, та серiя, номер, дата видачi Сертифiката аудитора, виданого АПУ Коряк О.Г.
сертифiкат аудитора серiя А №004940, виданий рiшенням АПУ № 104 вiд 30 листопада 2001 р., подовжено строком дiї до 30 листопада 2020 р.
Мiсцезнаходження юридичної особи та її фактичне мiсце розташування м. Київ, пр. Глушкова,1 пав.77
Основнi вiдомостi про умови договору про проведення аудиту:
Мiсце проведення аудиту: 02225, м. Київ, Деснянський район, вул. Архiтектора Нiколаєва, буд. 7.
Дата и номер договору на проведення аудиту Договiр № 99 вiд 28.12.2016 р.
Дата початку i дата закiнчення проведення аудиту 28.12.2016 р. – 10. 01.2017 р.
Пiдпис аудитора, що проводив перевiрку
О.Г. Коряк
Директор ТОВ «АФ «Євроаудит»
сертифiкат аудитора серiя А №003844,виданий рiшенням АПУ № 79 вiд 25 червня 1999 р., строком дiї до 25 червня 2018 р.
______________________
Л.С.Заєць
10.01.2017 року м. Київ, пр. Глушкова, буд. 1 пав. 77
д/н
д/н
д/н |
|
Телефон: 
e-mail: